计提工资与发放不一致,计提如果是工资少计提了就补计提,分录是发放。
借:管理费用等科目。不致办
贷:应付职工薪酬—工资;
如果是计提多计提了就冲销多计提,分录是工资。
借:应付职工薪酬—工资。发放
贷:管理费用等科目。不致办